KuCoin-Transaktionen in Österreich richtig versteuern
KuCoin ist eine internationale Krypto-Börse mit einem breiten Angebot an Tokens und Earn-Produkten. DYOR.tax ist nicht mit KuCoin verbunden oder von KuCoin beauftragt.
KuCoin Earn-Erträge mit Lending-Charakter sind in Österreich bei Zufluss grundsätzlich zu prüfen. Der EUR-Wert im Zuflusszeitpunkt gilt als Einkünfte aus Kapitalvermögen und gleichzeitig als Anschaffungskosten. Klassische Staking-Erträge sind im Erhaltszeitpunkt nicht steuerpflichtig; ihre Anschaffungskosten sind null. KuCoin bietet verschiedene Exportkategorien an - für eine vollständige Berechnung alle Kategorien exportieren und hochladen.
Die häufigsten Fehler bei KuCoin-Steuern in Österreich
- Krypto-zu-Krypto-Tausch als steuerpflichtig werten: Im Gegensatz zu Deutschland löst ein Tausch zwischen qualifizierenden Kryptowährungen in Österreich keine Steuerpflicht aus (§ 27b EStG). Steuerpflichtig werden Vorgänge erst beim Verkauf in Fiat-Währung oder beim Tausch in nicht qualifizierende Vermögenswerte.
- FIFO statt gleitender Durchschnittspreis anwenden: Österreich sieht den gleitenden Durchschnittspreis vor, berechnet wallet-weise in EUR. Ein FIFO-Ansatz kann die Steuerlast falsch berechnen, weil er einen anderen Einstandspreis ermittelt.
- Altvermögen und Neuvermögen vermischen: Wer Krypto vor und nach dem 28. Feber 2021 erworben hat, muss zwischen Altvermögen (mögliche Steuerfreiheit nach Haltefrist) und Neuvermögen (27,5 % Sondersteuersatz) unterscheiden.
So exportierst du deinen KuCoin-Transaktionsverlauf
- Auf kucoin.com einloggen.
- Zu Orders > Spot Orders navigieren.
- Auf Export klicken und Zeitraum wählen.
- CSV-Datei herunterladen.
- Separate Exports für Einzahlungen und Auszahlungen durchführen.
- Alle CSV-Dateien hochladen.
KuCoin bietet separate Exports für Spot-Trades, Earn und Einzahlungen an. Lade alle relevanten CSVs hoch für eine vollständige Steuerberechnung.
Kostenbasis: gleitender Durchschnittspreis in Österreich
Das österreichische Steuerrecht sieht für Kryptowerte den gleitenden Durchschnittspreis (moving average) als Kostenbasis-Methode vor. Dieser wird wallet-weise in EUR berechnet.
Neuer Durchschnittspreis = (Gesamtwert bisheriger Bestand + Kaufbetrag) / (bisherige Menge + neue Menge)
Beim Verkauf wird der Durchschnittspreis als Anschaffungskosten des verkauften Anteils verwendet. FIFO gilt laut EStR als Fallback-Methode. LIFO ist in den österreichischen Steuergrundlagen nicht vorgesehen.
Altvermögen und Neuvermögen: der 28. Feber 2021
Seit dem 1. März 2022 gilt für Kryptowährungen in Österreich ein zweigeteiltes Regime. Kryptowährungen, die am oder vor dem 28. Feber 2021 erworben wurden (Altvermögen), können von der alten 1-Jahres-Spekulationsfrist profitieren: ein Verkauf nach mehr als einem Jahr Haltedauer ist steuerlich begünstigt.
Für alle nach dem 28. Feber 2021 erworbenen Einheiten (Neuvermögen) gilt grundsätzlich der Sondersteuersatz von 27,5 %, sofern keine Sonderkonstellation greift. Eine klare Trennung beider Kategorien ist Voraussetzung für eine korrekte Steuerberechnung.
Weitere Steuerrechner für Österreich
Coinbase · Binance · Bybit · OKX · Crypto.com · Bitstamp · Gate.io · MEXC · Revolut
Auch verfügbar: alle Steuerrechner für Österreich. Englische Version: KuCoin auf Englisch.