Gate.io-Transaktionen in Österreich richtig versteuern
Gate.io ist eine internationale Krypto-Börse mit einem der breitesten Token-Angebote und verschiedenen Earn-Produkten. DYOR.tax ist nicht mit Gate.io verbunden oder von Gate.io beauftragt.
Gate.io HODL&Earn und Flexible Earn-Erträge sind in Österreich bei Zufluss grundsätzlich zu prüfen. Der EUR-Wert im Zuflusszeitpunkt gilt als Einkünfte aus Kapitalvermögen und gleichzeitig als Anschaffungskosten. Klassische Staking-Erträge sind im Erhaltszeitpunkt nicht steuerpflichtig; ihre Anschaffungskosten sind null.
Die häufigsten Fehler bei Gate.io-Steuern in Österreich
- Krypto-zu-Krypto-Tausch als steuerpflichtig werten: Im Gegensatz zu Deutschland löst ein Tausch zwischen qualifizierenden Kryptowährungen in Österreich keine Steuerpflicht aus (§ 27b EStG). Steuerpflichtig werden Vorgänge erst beim Verkauf in Fiat-Währung oder beim Tausch in nicht qualifizierende Vermögenswerte.
- FIFO statt gleitender Durchschnittspreis anwenden: Österreich sieht den gleitenden Durchschnittspreis vor, berechnet wallet-weise in EUR. Ein FIFO-Ansatz kann die Steuerlast falsch berechnen, weil er einen anderen Einstandspreis ermittelt.
- Altvermögen und Neuvermögen vermischen: Wer Krypto vor und nach dem 28. Feber 2021 erworben hat, muss zwischen Altvermögen (mögliche Steuerfreiheit nach Haltefrist) und Neuvermögen (27,5 % Sondersteuersatz) unterscheiden.
So exportierst du deinen Gate.io-Transaktionsverlauf
- Auf gate.io mit deinem Konto einloggen.
- Zu Mein Konto navigieren und Order History öffnen.
- Auf Export klicken.
- Zeitraum wählen und CSV herunterladen.
- Separate Exports für Earn und Einzahlungen durchführen.
Gate.io bietet verschiedene Exportkategorien an. Lade alle relevanten CSVs hoch (Spot, Earn, Einzahlungen), damit alle Transaktionen vollständig abgedeckt werden.
Kostenbasis: gleitender Durchschnittspreis in Österreich
Das österreichische Steuerrecht sieht für Kryptowerte den gleitenden Durchschnittspreis (moving average) als Kostenbasis-Methode vor. Dieser wird wallet-weise in EUR berechnet.
Neuer Durchschnittspreis = (Gesamtwert bisheriger Bestand + Kaufbetrag) / (bisherige Menge + neue Menge)
Beim Verkauf wird der Durchschnittspreis als Anschaffungskosten des verkauften Anteils verwendet. FIFO gilt laut EStR als Fallback-Methode. LIFO ist in den österreichischen Steuergrundlagen nicht vorgesehen.
Altvermögen und Neuvermögen: der 28. Feber 2021
Seit dem 1. März 2022 gilt für Kryptowährungen in Österreich ein zweigeteiltes Regime. Kryptowährungen, die am oder vor dem 28. Feber 2021 erworben wurden (Altvermögen), können von der alten 1-Jahres-Spekulationsfrist profitieren: ein Verkauf nach mehr als einem Jahr Haltedauer ist steuerlich begünstigt.
Für alle nach dem 28. Feber 2021 erworbenen Einheiten (Neuvermögen) gilt grundsätzlich der Sondersteuersatz von 27,5 %, sofern keine Sonderkonstellation greift. Eine klare Trennung beider Kategorien ist Voraussetzung für eine korrekte Steuerberechnung.
Weitere Steuerrechner für Österreich
Binance · Bybit · OKX · KuCoin · Crypto.com · Bitstamp · MEXC · Revolut
Auch verfügbar: alle Steuerrechner für Österreich. Englische Version: Gate.io auf Englisch.