Cómo calcular tus impuestos cripto en España
Los residentes fiscales en España tributan por sus criptomonedas dentro del IRPF. La Agencia Tributaria las clasifica como bienes patrimoniales: cada venta a fiat y cada permuta cripto-cripto genera una ganancia o pérdida patrimonial que va en la base del ahorro, a tipos del 19% al 30%. El coste de adquisición se calcula con FIFO de forma global, sobre todo tu historial y no por exchange ni por wallet. La calculadora aplica estas reglas automáticamente a tu CSV y tus wallets.
Tres pasos para tu previa
- Elige el exchange y sube el CSV: exporta el historial desde la apertura de la cuenta hasta hoy, no solo el año fiscal, para que el coste de adquisición salga correcto.
- Añade tu wallet (opcional): conecta MetaMask o Phantom en modo solo lectura, o introduce hasta cinco direcciones EVM, Solana o Bitcoin.
- Revisa la previa: verás las ganancias y pérdidas detectadas, los ingresos cripto, la cobertura de tus datos y el precio, antes de pagar nada.
Los errores más habituales al declarar cripto
- Ignorar las permutas: cambiar BTC por ETH, USDT por SOL o cualquier par cripto-cripto es una permuta según la Agencia Tributaria. El valor de transmisión es el máximo entre el valor de mercado del activo entregado y el del recibido.
- Aplicar FIFO por exchange: la AEAT exige FIFO global por tipo de criptomoneda sobre todo tu historial, no por plataforma. Si compraste el mismo activo en varios sitios, el orden de venta se calcula de forma conjunta.
- Subir solo el año fiscal: el coste de adquisición FIFO se calcula desde tu primera compra. Sin el historial completo, el resultado de ventas posteriores puede salir mal.
Cómo tributan las operaciones cripto en el IRPF
Fórmula básica para venta a fiat:
ganancia = valor_transmision - coste_adquisicion - gastos_directos
Para permutas (swap cripto-cripto):
valor_transmision = max(VM_recibido, VM_entregado)
coste_adquisicion_recibido = valor_transmision
Tipos de la base del ahorro
19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 €, 23% hasta 200.000 €, 27% hasta 300.000 € y 28% (ejercicio 2024) o 30% (desde el ejercicio 2025) por encima de 300.000 €.
Staking, Earn y DeFi
El staking delegado y los productos Earn se clasifican habitualmente como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro, valorados en euros al cobro. Los intereses del lending DeFi siguen un tratamiento similar por analogía con los intereses bancarios, aunque la clasificación no está definitivamente resuelta para todos los protocolos, y los swaps dentro de protocolos DeFi se tratan como permutas. La venta posterior de esos tokens genera además ganancia o pérdida patrimonial. Consulta a un asesor fiscal para tu situación concreta.
Modelo 721 y los modelos informativos de las plataformas
Si el valor conjunto de tus criptomonedas en custodia de terceros en el extranjero supera 50.000 € a 31 de diciembre, debes presentar el Modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. En años posteriores, solo vuelve a presentarse si el saldo aumenta en más de 20.000 € respecto de la última declaración o si se extingue la titularidad sobre criptoactivos ya declarados. Además, las plataformas con presencia en España ya reportan saldos y operaciones a la AEAT (Modelos 172 y 173), y el Modelo 175 (DAC8) ampliará este intercambio a partir de 2026.
Calculadoras por exchange y wallet
Binance · Coinbase · Kraken · Bybit · MetaMask · Phantom
También disponible: todas las calculadoras para España, la guía de declaración de criptomonedas, la guía de impuestos sobre staking y la guía de DeFi lending.