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Calculadora de Impostos Bitcoin

Cole seus endereços Bitcoin, opcionalmente mescle CSV de Coinbase, Binance ou Kraken, e visualize em minutos um relatório fiscal com custo médio ponderado, alerta de R$ 35.000/mês e DARF calculado para cada mês tributável.

Prévia instantânea Sem cadastro Rastreamento UTXO Alerta R$ 35.000/mês
Passo 1
Escolha o país

Aplique as regras fiscais corretas desde o início.

Passo 2
Escolha o ano fiscal

Veja a prévia do relatório para o ano que você precisa declarar.

Passos 3-4

Cole seus endereços Bitcoin e complete sua cobertura

Comece colando seus endereços BTC e, opcionalmente, envie um CSV de corretora para mesclar histórico de compras e base de custo completa.

Endereços BTC primeiro CSV de corretora opcional Sem cadastro
Caminho principal
Endereço Bitcoin Somente leitura

Cole seu endereço BTC (P2PKH, P2SH, Bech32 ou Taproot). Até 3 endereços por relatório.

Cole o endereço Bitcoin
◎ Rastreamento UTXO 💰 Máx. 3 endereços BTC 📄 P2PKH · P2SH · Bech32 · Taproot
Combine carteira e dados de corretora
CSV de corretora (opcional)

Mescle histórico de corretora para base de custo completa.

⇪
Solte o CSV da corretora aqui
Exporte o histórico da sua corretora e solte o arquivo, ou .

Coinbase:

  1. Entre em coinbase.com
  2. Acesse Impostos no menu de conta
  3. Baixe o Relatório de Transações (histórico completo)

Binance:

  1. Entre em binance.com
  2. Clique em Carteira > Histórico de Ativos
  3. Selecione Exportar Registros de Transações, mantenha fuso UTC, clique em Gerar

Kraken:

  1. Clique no ícone de perfil (canto superior direito)
  2. Acesse Documentos > Criar Export
  3. Selecione Ledger, histórico completo, formato CSV e clique em Gerar
  4. O arquivo chega como .zip — envie o .zip diretamente ou extraia o ledgers.csv
Cole seu endereço BTC ou envie um CSV de corretora para desbloquear sua prévia fiscal.
Sem cadastro Custo médio ponderado (BR) Escaneamento somente leitura Alerta R$ 35.000/mês
Por que investidores brasileiros em Bitcoin escolhem DYOR.tax

Feito para a declaração brasileira: custo médio ponderado, DARF mensal e Bens e Direitos

De endereços BTC on-chain a CSV de Coinbase, Binance ou Kraken, a prévia foi projetada para transformar um histórico complexo de UTXO em relatório fiscal guiado, com foco nas regras da Receita Federal.

🔗
UTXO

Rastreamento Bitcoin completo

Cole seu endereço Bitcoin (P2PKH, P2SH, Bech32 ou Taproot) e o scanner lê seu histórico completo de transações on-chain. Até 3 endereços por relatório, incluindo carteiras hardware como Ledger e Trezor.

📊
Mensal

DARF mês a mês

Cada mês mostra alienações brutas vs limite de R$ 35.000, ganho tributável em BTC, alíquota progressiva e o valor exato do DARF código 4600 com data de vencimento ajustada para o próximo dia útil quando necessário.

📈
Custo médio

Custo médio ponderado automático

Custo médio ponderado é o método amplamente adotado na prática tributária brasileira e aplicado pela calculadora para o Brasil. Se você comprou BTC em várias datas e preços diferentes, a engine calcula o custo médio de aquisição automaticamente — inclusive com histórico de anos anteriores.

🔄
Corretora + carteira

CSV + endereços BTC mesclados

Comprou na Binance e moveu para sua Ledger? Combine o CSV da corretora com seu endereço BTC. A base de custo da compra na corretora flui corretamente para a carteira, e as transferências entre suas contas são detectadas automaticamente.

📋
IRPF

Bens e Direitos pronto

Bitcoin vai em Bens e Direitos, Grupo 08, Código 01. O relatório inclui o saldo em BTC com custo médio ponderado em BRL por endereço, pronto para copiar na declaração do IRPF. Divulgação obrigatória quando o custo de aquisição ultrapassa R$ 5.000.

⚠
Armadilha #1

Swap BTC por outra cripto = alienação

Trocar BTC por ETH, USDT ou qualquer outro criptoativo é uma alienação de BTC para a Receita Federal. O valor da troca conta para o limite de R$ 35.000 do mês e o ganho é tributável — mesmo sem converter para BRL.

Preço simples, pagamento único

Sem assinaturas. Pague uma vez por ano fiscal.

Até 50 eventos
R$ 149
51 – 100
R$ 199
101 – 500
R$ 249
501 – 1.000
R$ 299
1.001 – 3.000
R$ 399
3.001 – 5.000
R$ 499
5.001+
R$ 649

Como o Bitcoin é tributado no Brasil

Bitcoin (BTC) é tratado como "criptoativo" pela Receita Federal e tributado como ganho de capital quando alienado. As regras se aplicam a qualquer forma de alienação:

O limite de R$ 35.000 é sobre o valor bruto das alienações no mês — não sobre o lucro, não por ativo. Se você vendeu R$ 20.000 em BTC e trocou R$ 18.000 em outra cripto no mesmo mês, o total é R$ 38.000 e o mês é tributável.

Custo médio ponderado - por que fica complicado no BTC

Bitcoin é frequentemente comprado em múltiplos momentos ao longo dos anos — DCA mensal, compras em quedas, recebimentos de mineração, airdrops. Cada compra tem um preço diferente em BRL. Quando você vende, precisa saber o custo médio de aquisição de cada BTC alienado.

Custo médio ponderado é o método amplamente adotado na prática tributária brasileira e aplicado pela calculadora para o Brasil. Se você comprou:

Custo médio = (R$ 100.000 + R$ 60.000) / 1 BTC = R$ 160.000/BTC. Se vender 0,3 BTC por R$ 60.000: custo = 0,3 × R$ 160.000 = R$ 48.000; ganho = R$ 60.000 - R$ 48.000 = R$ 12.000.

O DYOR.tax calcula o custo médio ponderado automaticamente usando todo o seu histórico de compras, incluindo anos anteriores ao período declarado.

Exemplo adicional (exchange para carteira para venda): Você comprou 0,3 BTC na Binance por R$ 120.000 (custo médio R$ 400.000/BTC). Depois transferiu para sua Ledger. Em março de 2026, vendeu 0,1 BTC por R$ 55.000. A transferência da Binance para a Ledger não é alienação. O custo da venda de 0,1 BTC: 0,1 × R$ 400.000 = R$ 40.000. Ganho = R$ 55.000 - R$ 40.000 = R$ 15.000. Como as alienações do mês (R$ 55.000) ultrapassam R$ 35.000, o mês é tributável. DARF: R$ 15.000 × 15% = R$ 2.250, com vencimento no último dia útil de abril de 2026.

Declaração anual - Bitcoin no IRPF

Bitcoin é declarado em Bens e Direitos, Grupo 08, Código 01. Declare o saldo em BTC ao custo médio ponderado em BRL na data de 31/12. A divulgação é obrigatória quando o custo de aquisição total em BTC ultrapassa R$ 5.000.

Ganhos pagos via DARF mensal são reportados em Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva — não confunda com rendimentos tributáveis normais.

Quem perdeu acesso ao histórico de compras: a falta de base de custo documentada pode fazer toda a alienação parecer 100% ganho. Documente o custo de aquisição no momento da compra.

DARF mensal - quando e como pagar

Código DARF: 4600 (ganho de capital — ativo digital).
Vencimento: último dia útil do mês seguinte ao da alienação.

Exemplo: vendeu BTC em março de 2026, alienações brutas acima de R$ 35.000, ganho de capital = R$ 27.000. Taxa: 15% (primeiro bracket). DARF: R$ 4.050. Prazo: último dia útil de abril de 2026.

Se o vencimento cair em sábado, domingo ou feriado federal fixo, o DARF vence no primeiro dia útil seguinte. O DYOR.tax ajusta as datas automaticamente.

Alíquotas progressivas conforme a Lei 13.259/2016:

Rastreamento UTXO - como funciona

Bitcoin usa o modelo UTXO (Unspent Transaction Output). Cada UTXO é como uma "nota" de BTC com seu próprio histórico. O rastreamento correto de UTXOs permite identificar qual BTC foi adquirido quando, pelo custo de aquisição original — dado essencial para o custo médio ponderado.

Formatos de endereço suportados: P2PKH (começa com 1), P2SH (começa com 3), Bech32 nativo (bc1q), Taproot (bc1p). Adicione até 3 endereços BTC por relatório.

Bitcoin + corretora - combinando seus dados

Comprou BTC na Binance, Coinbase ou Kraken e depois moveu para sua hardware wallet (Ledger, Trezor, Casa)? A base de custo da compra na corretora é o que importa para o cálculo do ganho. Mescle o CSV da corretora com seus endereços BTC — a engine de custo médio conecta o histórico corretamente e detecta as transferências entre suas próprias contas para evitar contagem dupla.

Recompensas de mineração de Bitcoin

Recompensas de mineração de Bitcoin são geralmente tratadas como renda no momento do recebimento, pelo valor justo de mercado em BRL na data do crédito. A Receita não emitiu orientação definitiva sobre mineração, mas o DeCripto (IN 2.291/2025, a partir de julho de 2026) lista mineração explicitamente como operação com criptoativos. A abordagem conservadora: reconhecer como renda ao receber e registrar com FMV documentado.

Erros comuns de tributação de Bitcoin no Brasil

  1. Confundir o limite de R$ 35.000 com lucro: o limite é sobre o valor bruto das alienações (vendas + trocas), não sobre o lucro. Um mês com R$ 40.000 em alienações mas apenas R$ 2.000 de ganho ainda é um mês tributável — você deve DARF sobre R$ 2.000.
  2. Tratar swap BTC → ETH como não-tributável: é alienação de BTC. O valor de mercado em BRL do ETH recebido é o valor da alienação.
  3. Pagar só na declaração anual: o DARF vence mensalmente. Pagar de uma vez no IRPF gera multa e juros sobre cada mês em atraso.
  4. Não incluir o histórico completo: o custo médio ponderado precisa do histórico de todas as compras, não apenas do ano atual. Envie o CSV desde a primeira compra.
  5. Ignorar transferências de corretora para carteira: não são alienações, mas precisam estar no histórico para que o custo de aquisição original flua corretamente para a carteira.

Calculadora de impostos Bitcoin por país

Versões da calculadora de Bitcoin com regras locais para outros países:

🇺🇸 EUA · 🇬🇧 Reino Unido · 🇨🇦 Canadá · 🇦🇺 Austrália · 🇳🇿 Nova Zelândia · 🇮🇳 Índia · 🇿🇦 África do Sul

Outras calculadoras em português

Binance · Coinbase · Bybit · OKX · Crypto.com · KuCoin · MetaMask · Phantom · Polymarket

Perguntas Frequentes

Não. Comprar e manter Bitcoin não é evento tributável no Brasil. A Receita Federal tributa ganhos de capital de criptoativos apenas quando há alienação — venda, troca por outra cripto, pagamento ou uso como moeda de câmbio. Manter BTC, mesmo com valorização significativa, não gera obrigação de DARF.

Aplicando custo médio ponderado — método amplamente adotado na prática tributária brasileira e aplicado pela calculadora para o Brasil. A engine do DYOR.tax calcula o custo médio de aquisição automaticamente usando todo o seu histórico de compras, incluindo anos anteriores. Você só precisa enviar o CSV da corretora e/ou adicionar seus endereços BTC.

Não são eventos tributáveis — mas precisam estar no histórico para que o custo de aquisição não seja perdido. O DYOR.tax detecta auto-transferências automaticamente quando você adiciona todos os seus endereços, evitando que sejam contabilizadas como alienações.

Geralmente são tratadas como renda no momento do recebimento, pelo valor justo de mercado em BRL na data do crédito. Esse valor também se torna a base de custo para o cálculo do ganho de capital na alienação futura — assim você não paga duas vezes sobre o mesmo valor. A Receita não emitiu orientação definitiva sobre mineração; o DeCripto (IN 2.291/2025) lista mineração como operação com criptoativos a partir de julho de 2026.

Para atividade de corretora: reexporte o CSV completo — a maioria das corretoras mantém histórico por vários anos. Para atividade on-chain: todas as transações Bitcoin estão permanentemente registradas na blockchain. O DYOR.tax lê o histórico completo de qualquer endereço BTC a partir do bloco gênese, independente de quando as transações ocorreram.

Receber Bitcoin como presente geralmente não é um evento de renda no momento do recebimento no Brasil — mas o tratamento fiscal exato, incluindo a base de custo atribuída ao donatário, depende da documentação da transferência e dos fatos do caso. Para herança, há regras específicas de ITCMD estadual que podem interagir com o imposto de renda sobre ganho de capital. Revise com um contador antes de qualquer alienação. A classificação fiscal do presente não elimina a obrigação de ganho de capital quando você alienar o BTC recebido.