Ultimo aggiornamento: aprile 2026 · Fonti: AdE Circolare 30/E del 27 ottobre 2023, L. 207/2024, L. 199/2025, D.Lgs. 194/2025 · Per residenti fiscali in Italia. Non costituisce consulenza fiscale.
Revolut e la tassazione in Italia: RDAEL e il perimetro DAC8
Revolut fornisce servizi di cripto-attività tramite Revolut Digital Assets Europe Ltd (RDAEL), con sede a Cipro e autorizzata dalla Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC). Questa entità è distinta dall'entità bancaria lituana (Revolut Bank UAB) e ha ottenuto l'autorizzazione come CASP (Crypto-Asset Service Provider) ai sensi del regolamento MiCA.
In quanto CASP UE, RDAEL rientra nel perimetro del D.Lgs. 194/2025, il recepimento italiano della direttiva DAC8. A partire dall'anno di riferimento 2026, RDAEL può essere tenuta a trasmettere dati fiscali ad AdE nel quadro del meccanismo di scambio automatico di informazioni. La prima scadenza per i CASP è il 30 giugno 2027. Questo non modifica gli obblighi fiscali dell'utente per gli anni precedenti: la conservazione della documentazione rimane essenziale.
I residenti fiscali in Italia sono soggetti all'imposta sostitutiva del 33% dal 1° gennaio 2026 (L. 207/2024) sulle plusvalenze da cripto-attività. La base di costo segue il criterio LIFO obbligatorio (art. 68, comma 9-bis TUIR). La franchigia di 2.000 € è stata eliminata a partire dall'anno fiscale 2025.
Come esportare i dati da Revolut
Revolut mette a disposizione due percorsi di export della cronologia transazioni:
- App Revolut: Criptovalute → Altro → Documenti → Esporta transazioni. Seleziona il formato CSV e il periodo fiscale di interesse.
- Web: app.revolut.com → sezione Account criptovalute → esporta la cronologia in formato CSV.
Per il calcolo LIFO corretto è necessario caricare lo storico completo compresi gli anni precedenti al primo acquisto su Revolut. Un export parziale limita l'accuratezza della base di costo.
Come DYOR.tax calcola le tue tasse Revolut in Italia
- LIFO obbligatorio: le unità acquistate più di recente vengono cedute per prime (art. 68, comma 9-bis TUIR).
- Savings, Earn e Staking: i proventi sono trattati come redditi diversi da detenzione (art. 67 c-sexies TUIR), tassati al valore EUR all'accredito. Consulta un commercialista per la classificazione dei proventi da staking se di importo significativo.
- Permuta stessa funzione: BTC↔ETH non è evento fiscalmente rilevante (Circ. 30/E AdE). Scambi verso USDC/USDT (EMT) sono rilevanti e generano plusvalenza o minusvalenza.
- Trasferimenti verso wallet propri: non sono cessioni e non generano plusvalenza o minusvalenza.
- Commissioni non deducibili: le commissioni Revolut non riducono la base imponibile (art. 68, comma 9-bis TUIR).
Quadro RW e imposta 2‰ con Revolut
Le cripto-attività detenute su Revolut vanno indicate nel Quadro RW del Modello Redditi PF, indipendentemente dal fatto che RDAEL sia un CASP UE. Una riga per il conto Revolut con il valore al 31 dicembre.
Se RDAEL, in quanto intermediario UE, applica automaticamente l'imposta del 2‰ annuo sulle cripto-attività custodite (imposta di bollo equiparata), l'utente non è tenuto a versarla separatamente tramite F24. Verifica sul Certificato Unico (CU) emesso da Revolut per l'anno fiscale di riferimento se l'imposta è già stata trattenuta. In assenza di CU o in caso di dubbio, il versamento autonomo tramite F24 (quadro RM del Modello Redditi) è la scelta prudente da verificare con un commercialista.
Ulteriori calcolatrici per l'Italia
Bitstamp · OKX · Bybit · MEXC · Robinhood · Polymarket
Disponibile anche: tutte le calcolatrici per l'Italia. Versione in inglese: Revolut Tax Calculator (English).