Nachweise für die Krypto-Steuer: Deutschland 2025

Wie werden Anschaffungskosten behandelt?

Ausgangspunkt ist die Einzelzuordnung. Ist sie nicht möglich, beschreibt das BMF die zuerst angeschafften Einheiten für die Haltedauer und eine Durchschnittsbewertung. Als Vereinfachung ist eine FIFO-Bewertung je Wallet zulässig. [1] [2]

Welche Unterlagen werden benötigt?

Zeitpunkte von Anschaffung und Veräußerung, EUR-Werte, Gebühren, Haltedauern, Wallet-Zuordnung und angewandte Methode. [1] [2]

Wie bereitest du die Unterlagen vor?

1. Führe die Historie je Wallet zusammen. Bewahre Übertragungsnachweise auf, damit Anschaffungszeitpunkt und Kosten auch nach einem Wallet-Wechsel nachvollziehbar bleiben.
2. Prüfe Einzelzuordnung, Haltedauer und Bewertung getrennt. Dokumentiere eine verwendete Vereinfachung und wende sie für den betreffenden Wallet-Bestand konsistent an.
3. Ordne steuerpflichtige private Veräußerungen und andere Einkünfte den passenden Bereichen der Anlage SO zu. Behalte die zugrunde liegenden Transaktionsnachweise zusammen mit der Berechnung.

Offizielle Quellen: [1] [2]

Wo werden Kryptowerte erklärt?

Steuerpflichtige private Veräußerungen und einschlägige weitere Krypto-Einkünfte gehören in die jeweils passenden Bereiche der Anlage SO. [1] [2]

Welche Fälle sind gesondert zu prüfen?

Diese Übersicht betrifft Privatvermögen. Die gewählte Methode ist für den jeweiligen Kryptowert in einer Wallet bis zur vollständigen Veräußerung dieses Bestands beizubehalten. [1] [2]

Was ist vor der Erklärung zu prüfen?

Ein globaler FIFO-Schalter belegt weder die korrekte Wallet-Zuordnung noch die zutreffende Haltedauer jeder Veräußerung. [1] [2]

Produktumfang prüfen

Der Leitfaden beschreibt veröffentlichte Regeln. Verfügbare Ausgaben hängen von Land, Steuerjahr und unterstützten Eingaben ab. Prüfe Produktseite und Vorschau vor der Verwendung.

Über diesen Leitfaden

DYOR.tax hat diesen Leitfaden aus den unten verlinkten Behördenquellen zusammengestellt. Er beschreibt ausgewählte Regeln für ansässige Privatpersonen mit eigenen Kryptobeständen. Steuersätze, Freibeträge, Fristen und betriebliche Fälle erfordern eine eigene Prüfung. Der Bezugszeitraum bezeichnet die Einkünfte, nicht die Abgabefrist. Das Prüfdatum ist nicht das Inkrafttreten einer Regel.

Diesen Leitfaden zitieren

Nenne DYOR.tax für die Zusammenstellung und die verlinkte Behörde für die Regel. Gib Bezugszeitraum und Prüfdatum an. Die Quellen behalten ihre Originaltitel.

DYOR.tax. “Nachweise für die Krypto-Steuer: Deutschland 2025.” 2025. Quellen geprüft: 2026-09-13. https://dyor.tax/de/krypto-steuerunterlagen

Anlage SO: Ausfüllhilfe