Crypto.com-Steuern in Deutschland: Das Wichtigste
Crypto.com bietet eine App, eine Exchange und eine Visa-Karte. Crypto.com hält eine MiCA-Lizenz aus Malta und erbringt Dienstleistungen für Nutzer im EWR über diese Struktur. Die Pflicht zur korrekten Erklärung in der Einkommensteuererklärung liegt ausschließlich bei dir. Einzahlungen und Auszahlungen zu eigenen Wallets sind keine Veräußerungen nach § 23 EStG.
Die drei häufigsten Fehler bei der Crypto.com-Steuer
- App und Exchange verwechseln. Crypto.com App und Crypto.com Exchange sind zwei getrennte Produkte mit eigenen Exportformaten. Ein vollständiges Steuerbild erfordert beide Exporte. Wer nur die App exportiert, fehlt Exchange-Trades und umgekehrt.
- Visa-Karten-Ausgaben nicht als Veräußerung erfassen. Jede Zahlung mit der Crypto.com Visa-Karte, bei der Kryptowährungen ausgegeben werden, ist eine Veräußerung nach § 23 EStG. Diese Transaktionen tauchen in vielen Steuertools nicht automatisch auf und müssen separat aus dem Kartenverlauf importiert werden.
- Crypto Earn als steuerfreien Zinsertrag behandeln. Erträge aus Crypto Earn sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG und im Zeitpunkt des Zuflusses steuerpflichtig. Sie erhöhen außerdem die Berechnungsgrundlage für spätere Veräußerungen.
Wie du deinen Crypto.com-Verlauf exportierst
Crypto.com hat eine App und eine Exchange mit getrennten Exportfunktionen:
- Crypto.com App: Öffne app.crypto.com, gehe zu Konten und tippe auf das Export-Symbol oben rechts. Wähle den Zeitraum (max. 365 Tage pro Datei, max. 65.000 Datensätze). Für ein vollständiges Jahr lade ggf. mehrere Dateien hoch.
- Crypto.com Exchange: Gehe zu exchange.crypto.com, dann Konto > Handelsverlauf > CSV exportieren. Wallet-Transaktionen und Earn-Verlauf sind separate Abschnitte.
- Lade jede Datei einzeln hoch.
Crypto.com Visa-Karte und Steuern
Die Crypto.com Visa-Karte erlaubt das Bezahlen mit Kryptowährungen im Alltag. Steuerlich ist jede solche Zahlung eine Veräußerung nach § 23 EStG:
- Gewinn = Differenz zwischen dem EUR-Wert beim Bezahlen und dem Anschaffungspreis der ausgegebenen Kryptowährung.
- War die Kryptowährung weniger als ein Jahr in deinem Besitz, ist ein etwaiger Gewinn steuerpflichtig.
- Die CRO-Cashback-Prämien sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG und werden zum Marktwert bei Eingang bewertet.
Das Finanzamt wertet Kartenzahlungen als Abgabe von Kryptowährungen gegen eine Gegenleistung. Es gelten die gleichen Grundsätze wie bei einem Verkauf gegen Fiat.
So werden Crypto.com-Transaktionen in Deutschland besteuert
Der BFH hat mit Urteil IX R 3/22 vom 14. Februar 2023 bestätigt, dass Kryptowährungen Wirtschaftsgüter im Sinne des § 23 EStG sind.
Haltefrist: Mehr als ein Jahr Haltedauer seit Anschaffung bedeutet Steuerfreiheit. Bei höchstens einem Jahr Haltedauer ist der Gewinn steuerpflichtig.
Grundformel:
Gewinn = Veräußerungspreis - Anschaffungskosten - Werbungskosten
Für Krypto-zu-Krypto-Tausch gilt: Veräußerungserlös = Marktwert des erhaltenen Tokens zum Tauschzeitpunkt. Die neue Haltefrist beginnt ab dem Tauschzeitpunkt.
Crypto Earn und Staking
Erträge aus Crypto Earn (Flexible Term und Fixed Term) und aus Staking von CRO sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Sie werden im Zeitpunkt des Zuflusses zum EUR-Marktwert am Empfangstag als steuerpflichtig erfasst.
Veräußerst du die erhaltenen Token zu einem späteren Zeitpunkt, beginnt die 1-Jahres-Haltefrist nach § 23 EStG erst ab dem Eingang dieser Token. Die 10-Jahres-Verlängerung gilt nach Auffassung des BMF nicht für typische Currency- oder Payment-Token.
Crypto.com und KStTG
Crypto.com hält eine MiCA-Lizenz aus Malta. Als Anbieter im EWR ist Crypto.com voraussichtlich vom Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KStTG) erfasst, das die DAC8-Richtlinie in deutsches Recht umsetzt.
Was gemeldet wird: Identitätsdaten (Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer), aggregierte Transaktionsdaten pro Kryptowert (Käufe und Verkäufe gegen Fiat, Tausch gegen andere Kryptowährungen, Überweisungen an externe Adressen).
Die erstmalige Meldung betrifft das Datenjahr 2026 und ist bis zum 31. Juli 2027 ans Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zu übermitteln. Unabhängig davon gilt deine persönliche Erklärungspflicht gegenüber dem Finanzamt bereits jetzt.
Steuertarif in Deutschland (ca. 2025)
| Steuerpflichtiger Gewinn | Steuersatz |
|---|---|
| Bis Grundfreibetrag (ca. 12.096 €) | 0% |
| Darüber bis ca. 68.000 € | 14-42% (progressiv) |
| Ca. 68.000 € bis 277.826 € | 42% |
| Über 277.826 € (Spitzensteuersatz) | 45% |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% |
Näherungswerte für 2025. Die genauen Steuergrenzen für dein Steuerjahr findest du beim Bundeszentralamt für Steuern oder deinem Steuerberater.
So funktioniert DYOR.tax
Lade deine Crypto.com-CSV-Exporte hoch (App und Exchange jeweils einzeln). Der Rechner erkennt das Format automatisch, verarbeitet alle Dateien gemeinsam und wendet FIFO + Durchschnittsmethode (BMF-Hybrid) an. Visa-Karten-Transaktionen werden als Veräußerung erfasst. Die kostenlose Vorschau zeigt die wichtigsten Kennzahlen. Der vollständige Bericht enthält alle Einzeltransaktionen für die Anlage SO.
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