Bitfinex-Steuern in Deutschland: Was du wissen musst
Bitfinex ist eine der ältesten und nach Volumen bedeutendsten Kryptobörsen weltweit. Die Plattform ist in den British Virgin Islands registriert und hat keine bestätigte EU-Entität oder MiCA-Lizenz (Stand April 2026). Für deutsche Nutzer bedeutet das: Du handelst über eine ausländische Plattform, für die erhöhte steuerliche Mitwirkungspflichten gelten. Die vollständige Dokumentation deines Transaktionsverlaufs liegt allein in deiner Verantwortung.
Grundlage für die Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland ist § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG (private Veräußerungsgeschäfte). Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 14. Februar 2023 (IX R 3/22) bestätigt, dass Kryptowährungen Wirtschaftsgüter im Sinne dieser Vorschrift sind. Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 enthält die aktuelle Verwaltungsauffassung.
Die drei häufigsten Fehler bei Bitfinex
- Ledger-Export nicht vollständig heruntergeladen: Bitfinex erlaubt zwar lange Zeiträume, aber viele Nutzer exportieren nur das aktuelle Jahr. Für eine korrekte FIFO-Kostenbasis muss der gesamte Verlauf seit dem ersten Kauf vorhanden sein. Wer seit 2017 auf Bitfinex handelt, muss auch die historischen Daten exportieren.
- Lending-Erträge vergessen: Zinsen aus dem Bitfinex-Lending-Programm sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG und im Jahr des Zuflusses steuerpflichtig. Sie erscheinen im Ledger-Export, werden aber oft bei der Steuererklärung übergangen.
- Margin-Trades falsch klassifiziert: Margin-Positionen auf Bitfinex können je nach Ausgestaltung § 23 EStG oder § 20 EStG (Abgeltungsteuer) unterliegen. Cash-settled Derivate fallen typischerweise unter § 20 EStG mit dem gesonderten Verlustverrechnungskreis. Konsultiere einen Steuerberater für deine spezifische Situation.
Bitfinex-Verlauf als Ledger-CSV exportieren
- Melde dich bei bitfinex.com an.
- Gehe zu Berichte > Ledger (oder direkt unter Reports).
- Wähle den gewünschten Zeitraum und alle relevanten Wallets (Exchange, Margin, Funding).
- Klicke auf Exportieren und wähle das CSV-Format.
- Lade jede CSV-Datei einzeln in den Rechner hoch. Für vollständige FIFO-Kostenbasis: exportiere auch frühere Jahre.
Bitfinex stellt Margin- und Lending-Daten im Ledger-Export bereit. Prüfe nach dem Export, ob alle Transaktionstypen (Trades, Funding Earnings, Transfers) enthalten sind.
So werden Bitfinex-Transaktionen in Deutschland besteuert
Spot-Trades auf Bitfinex: Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen innerhalb der einjährigen Haltefrist sind nach § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG steuerpflichtig. Wird die Jahresfrist überschritten, sind Gewinne steuerfrei. Die 1.000-Euro-Freigrenze (nicht Freibetrag) gilt für alle § 23-Gewinne im Kalenderjahr: Wird sie auch nur um einen Euro überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
Krypto-zu-Krypto-Tausch: Jeder Tausch ist gleichzeitig eine Veräußerung und eine Neuanschaffung. Der neue Token hat eine neue Haltefrist ab dem Tauschdatum. Der Veräußerungserlös bestimmt die Anschaffungskosten des erhaltenen Tokens.
Kostenbasis nach BMF: Für die Haltefristermittlung gilt FIFO; für die Bewertung der abgehenden Einheiten gilt die Durchschnittsmethode (BMF-Schreiben vom 6. März 2025).
Bitfinex Lending: So werden Zinserträge besteuert
Lending-Erträge auf Bitfinex sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Sie gelten als bei Zufluss zugeflossen und werden mit dem EUR-Marktwert am Empfangstag bewertet. Eine Freigrenze von 256 Euro gilt nach § 22 Nr. 3 EStG: Liegt der Gesamtbetrag aller § 22 Nr. 3-Einkünfte darunter, entfällt die Steuerpflicht.
Die empfangenen Token aus dem Lending gelten als angeschafft zum Zufluss-Wert. Eine spätere Veräußerung dieser Token unterliegt dann wieder § 23 EStG mit der einjährigen Haltefrist.
Die 10-Jahres-Haltefristverlängerung (für Wirtschaftsgüter, die Einkünfte generieren) gilt nicht für typische Currency- und Payment-Token nach dem BMF-Schreiben vom 6. März 2025. Die Standardhaltefrist von einem Jahr bleibt anwendbar.
Nachweispflichten für ausländische Exchanges
Das BMF-Schreiben betont die erhöhte Mitwirkungspflicht bei Auslandssachverhalten gemäß § 90 AO. Das Finanzamt kann vollständige Transaktionsnachweise verlangen; die Beweislast liegt beim Steuerpflichtigen. Das bedeutet konkret:
- Vollständiger Transaktionsverlauf mit allen Zeitstempeln
- EUR-Kursnachweise zum Transaktionszeitpunkt (z.B. aus Datenquellen wie CoinGecko oder ähnlichen)
- Nachweis der Haltefrist für jeden Kauf
- Aufbewahrungsdauer: mindestens 10 Jahre empfohlen (analog § 147 AO für steuerrelevante Unterlagen)
Praxistipp: Exportiere den Bitfinex-Ledger jährlich zum Jahresende und speichere die Dateien dauerhaft. Im Nachhinein nicht mehr exportierbare historische Daten können zu Schätzungen durch das Finanzamt führen.
Bitfinex und die KStTG-Meldepflicht
Das Kryptowerte-Steuer-Transparenzgesetz (KStTG) setzt die DAC8-Richtlinie der EU in deutsches Recht um und verpflichtet Kryptowerte-Dienstleister (Anbieter) zur Meldung von Nutzerdaten und Transaktionen an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
Bitfinex hat keine bestätigte EU-Entität oder MiCA-Lizenz (Stand April 2026). Eine direkte KStTG-Meldepflicht für Bitfinex gegenüber dem BZSt ist bei einem Nicht-EU-Exchange unwahrscheinlich. Die erste Datenübermittlung nach KStTG von EU-Exchanges betrifft das Datenjahr 2026 mit Meldung bis zum 31. Juli 2027.
Ab 2026 können EU-Exchanges über DAC8 Transaktionsdaten an das BZSt weitergeben. Quervergleiche zwischen verschiedenen Exchanges sind damit für das Finanzamt möglich. Für Bitfinex-Nutzer gilt weiterhin: Vollständige eigene Dokumentation ist unerlässlich.
Steuersätze auf Krypto-Gewinne in Deutschland (Richtwerte 2025)
Gewinne aus Krypto-Veräußerungen nach § 23 EStG unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz. Näherungswerte (konsultiere einen Steuerberater für deine genauen Steuersätze):
| Steuerpflichtiger Gewinn | Steuersatz |
|---|---|
| Bis Grundfreibetrag (ca. 12.096 €) | 0% |
| Darüber bis ca. 68.000 € | 14-42% (progressiv) |
| Ca. 68.000 € bis 277.826 € | 42% |
| Über 277.826 € (Spitzensteuersatz) | 45% |
| + Solidaritätszuschlag | 5,5% |
Dies sind Näherungswerte für 2025. Konsultiere einen Steuerberater für deine konkreten Steuersätze.
So funktioniert DYOR.tax
Lade deinen Bitfinex-Ledger-Export hoch. Der Rechner verarbeitet alle Transaktionen automatisch: Spot-Trades, Tauschtransaktionen, Lending-Erträge. Der FIFO-Motor nutzt deinen vollständigen Verlauf, einschließlich früherer Jahre, für eine korrekte Kostenbasis. Optional kannst du MetaMask, Phantom und manuelle Wallet-Adressen für On-Chain-Abdeckung in über 41 EVM-Netzwerken, Solana und Bitcoin ergänzen.
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